※您现在的位置: 海口12345市政府热线 >> 市民游客中心
市民游客中心
海口市民游客中心财务管理制度
文章来源: 更新时间:2020-05-10

海口市民游客中心财务管理制度

第一章  总则

 

第一条  为加强和规范海口市民游客中心(简称“中心”)财务管理,合理有效地使用预算资金,保障中心正常运转,制定本制度。

第二条  中心财务管理的基本原则是执行国家、省、市有关法律、法规和财务制度,量入为出,保障重点,兼顾一般,勤俭办事,厉行节约,降低行政运行成本,提高资金使用效益。

第三条  办公室负责中心的日常财务管理工作,对中心各科室业务经费的预算、决算和开支进行复核。各科室主要负责本科室各项业务的需求,经费预算和开支的审核。

第四条  中心财务管理的基本任务

(一)严格执行国家、省、市有关法律、法规、财经纪律和财务制度。

(二)合理编制中心年度经费预算,统筹安排、节约使用各项资金,保障中心工作正常运转的资金需要。

(三)强化经费预、决算和财务收支管理,对预算执行实行全过程跟踪管理,统管事前预算、事中控制、事后分析和信息公开反馈等,不断提高预算执行率和绩效。

(四)加强中心国有资产管理,确保国有资产的安全完整。

 

 

第二章  经费预、决算管理

 

第五条  经费预算管理

基本支出经费预算由办公室会同各科室按照我市确定的定额标准编制。

项目支出经费预算由各科室根据下一年度工作计划、工作任务和中心管理职能需要提出,并提供项目的项目申报书、项目绩效目标等申报材料。办公室根据中心下一年度重点工作计划和财力安排可能,提出初步审核意见,并汇总形成中心下一年度项目经费编报方案,报经中心领导审核,经中心党总支会议讨论通过后正式提交市政务管理局和市财政预算管理部门。

各科室应自觉维护预算的严肃性,在核定的预算范围内安排支出。列入年度预算的项目,各科室应按相关要求及时安排项目预算执行,不得随意变更。确因工作需要调整或追加预算的,应由科室提出书面申请,按中心预算审批流程重新报批。

第六条  经费决算管理

会计年度结束,办公室应当做好各项经费的年终清算工作,并配合会计核算站依据会计核算资料和有关规定,及时、准确、完整地编制中心年度财务决算报告。

 

第三章  收支管理

 

第七条  收入管理

(一)中心财务收入,包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入,是指财政预算安排的资金;其他收入,是指依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。

(二)中心资产处置依法取得的各项收入,应当按照财务管理要求及时足额上交国库,不得隐瞒、滞留、截留、挪用或坐支。

第八条  经费支出管理

(一)原则上中心所有经费支出都必须有经费预算,没有经费预算不得安排支出和办理报销。

(二)所有经费支出报销的原始单据必须合理合法,并做到内容真实,项目填制完整,填写规范、正确,大小写金额相符,并有经办人和证明人签名确认。    

第九条  经费支出的审批权限和报销程序。

中心的经费支出,实行“一支笔”审批制度。各项经费开支,须按经费审批及报销流程。

(一)经费审批流程

根据项目内容和金额的不同,按如下流程执行。

1、常规费用(如:水费、电费、电话费、耗材、办公用品、空调等设备维修等)直接进入费用报销流程。

2、项目费用审批

2.1业务科室根据实际工作的情况提出需求,项目金额在1万元以下的由分管领导审核同意后报主要领导审批;

2.2业务科室根据实际工作的情况提出需求,项目金额在1万元以上3万元以下的由分管领导审核同意报财务审核小组(财务审核小组由分管财务领导、办公室主任及一名工会委员组成)审核通过,最后报主要领导审批;

2.3业务科室根据实际工作的情况提出需求,项目金额3万元以上的由分管领导审核同意后,报党总支委员会讨论,会议通过后,报财务审核小组审核通过,最后报主要领导审批。

(二)费用报销流程

1、业务经费经审批流程后进入报销流程;

2、经办人、证明人和科室负责人在原始凭证上签字;

3、经办人填写报销凭证(附经费审批单);

4、分管财务领导审核或办公室负责人审核;

5、中心主要领导审批;

6、办公室财务人员对报销票据进行审核;

7、送会计核算站审核办理。

(三)公务接待费。公务接待费按照《海口市公务接待管理暂行规定》(海办发〔2013〕20 号)的有关规定执行。公务接待原则上应在定点饭店安排,并通过转账支付或使用公务卡结算。报销公务接待费凭证应附合法的正式发票和“业务接待审批单”以及对方的来电来函或我方邀请函。超标准接待的费用不予报销。

(四)车辆保险、维修和加油费。中心公务用车严格执行“一车一卡”,严格用车用油登记,派车由办公室负责人负责,严格执行公务用车管理规定,对出车路线、用油及维修严格进行审核,维修由用车司机提出,审批后进行维修。

(五)办公用品购置费。中心物品采购采取“价格比较,相对固定”的原则,并严格执行相应标准。

1、日常办公用品购置,办公室每年组织不少于3人从价格、规模及服务多方面综合对比,选出两家物资采购单位进行采购,根据需求提出采购目录,做好出入库登记,每月集中结算,公开物资价格并且在公告栏公示每月采购清单;

2、零星办公用品。应坚持工作必需和厉行节约的原则,由办公室根据各科室提出的购物品名、数量统一提出购置计划,按审批权限报批后,方可购置。购置物品500元以上的应派2人以上(含2人)购买,并严格履行验收手续。实物购入后,经办人要按规定办理验收手续,并在《供货单》上签名确认。各科室应合理、有效使用办公用品,坚决杜绝浪费。

(六)设备购置经费。中心设备购置的政府采购手续、固定资产的实物登记工作及财务报销手续由办公室负责。设置固定资产管理员。各科室需更新或添置办公设备的,由业务科室提出设备购置需求按审批流程审批。

(七)加班误餐费。加班误餐费的标准,严格按照本市的有关规定执行,午餐、晚餐和夜餐分别按每人每餐40元定额补助。

1、工作日12:00-14:00,17:30-18:30加班不享受误餐补贴。

2、工作日18:30-23:00加班的可联系办公室对接点餐(40元内)送至单位用餐,送餐单据需加班本人签字,底联交办公室,餐费由办公室以月结的方式报销,加班人员不再享受误餐补贴。

3、工作日超过23:00、周末及法定节假日期间加班的可申请误餐补助,需填写《误餐补助发放审批表》,经科室负责人、分管领导、主要领导签字后作为领取补助依据。

4、加班人员按实际情况加班,加班需报科室负责人批准后方可加班,在不影响工作的情况下,经领导同意后可合理安排时间调休。

第十条  公务卡使用与管理

(一)中心的公务支出,应按规定使用公务卡结算,并保留刷卡消费签购单作为报账凭证。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,经分管财务领导审批的现金说明后给予报销。

(二)公务支出使用公务卡结算的,必须在发卡行规定的免息期内报销还款,超期产生的各项费用由个人承担。

 

第四章  政府采购

 

第十一条  凡列入政府采购目录或达到政府采购限额的采购项目,必须严格按照政府采购有关规定和程序执行。未办理政府采购审批程序的,不予支付款项。

 

第五章  资产管理

 

第十二条  认真执行《海口市行政单位国有资产管理暂行办法》(海口市政府第79号令,以下简称《办法》),建立固定资产使用登记制度。办公室指定专人负责对中心所有固定资产等实物进行登记管理,并定期进行账物核对;各科室要设立固定资产增减变动登记台账,并指定专人负责本科室固定资产管理。

第十三条  各科室要加强设备的维护保养和管理,对无法继续使用需要报废的设备,须经办公室资产管理人员鉴定核实后,按《办法》的相关规定办理报废,未经报批,任何科室、个人不得擅作处置。

第十四条  办公室每年组织对中心的固定资产进行一次全面的清查盘点,发现盘盈、盘亏情况,均应查明原因,按规定报批后,及时进行账务调整,做到账实、账证、账账、账表相符。

第十五条  货币资金管理

(一)银行存款管理。中心所有收入、往来资金必须及时存入银行。

(二)现金管理。严格按照规定的现金支付范围和审批程序办理现金支付;严格执行公务卡结算的相关规定。现金收入要及时存入银行,不得坐支;不得以白条抵库;严禁公款私借。

 

第六章  财务分析与监督

 

第十六条  办公室要通过收支审核、财务分析等,对中心的财务活动进行监督检查,对违反国家财政、财务制度和财经纪律的行为,应及时予以制止、纠正,性质较严重的,应及时向中心领导及上级主管局通报、报告和处理。

第十八条  办公室内部要建立内部控制、监督制度,做到钱账分管、账物分管;支票、印鉴分别由办公室和会计核算站保管。

第十七条  财务报告和财务监督

(一)每年年终,办公室财务人员应会同会计核算站,真实、准确、完整、及时地编制财务报告,认真进行财务分析,并按照规定报送中心领导和有关部门。

(二)财务工作要自觉接受审计和纪检等部门的监督检查,并按照政务公开的规定和有关要求,依法公开中心的财务信息。

本办法由海口市民游客中心负责解释,自印发之日起施行。此前有关规定与本制度不一致的,以本制度为准。

编辑: