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海口市民游客中心内部控制评价制度
文章来源: 更新时间:2020-05-10

海口市民游客中心内部控制评价制度

第一章  总则

 

第一条 编制目的和意义

作为海口市民游客中心(以下简称“中心”)内部控制体系建设的组成部分,为确保中心内部控制体系的有效运行,提高中心内部控制与管理水平并提高中心运作效率,特制定《内部控制评价制度》(以下简称“本制度”)。中心旨在通过本制度明确内部控制评价、评估汇总和报告的工作流程和管理体系,明确内部控制评价工作的职责体系,将内部控制评价工作落实到中心的各个层面,实现对内部控制体系有效性的持监控。内部控制评价作为内部控制监控的重要手段之一,帮助管理层确保中心内部控制体系有效地设计并且持有效地运作。中心各科室要对其负责的控制活动根据本制度进行自评,内部控制评价小组要根据本制度对中心的内部控制进行独立测试。通过自评与独立测试相结合,形成有效的内部控制自我评价体系和持监督体系,确保内部控制的持续有效,最终实现中心内部控制的总体目标。

第二条 编制基础和依据

本制度根据有关法规规定,并结合中心的具体情况编制而成。

 

 

 

第二章 内部控制评价的组织机构

 

第三条 内部控制评价组织机构

长:党总支书记

副组长:党总支副书记

成员:党总支委员

内部控制评价的参与主体及其各自的职责包括

中心事会:负责对内部控制的有效性进行全面评价、形成结论,出具报告,并对内控评价报告的真实性负责。

党总支委员会授权办公室为中心内控评价部门,负责内部控制评价的具体组织实施工作,对控制缺陷进行分析、复核、报告及跟踪,向中心领导报告发现的内控缺陷。

办公室应组建内控评价小组,领导评价小组实施内部控制独立测试工作,并完成评价工作底稿。内控评价小组由办公室负责牵头,并吸纳中心内部相关科室熟悉情况的业务骨干组成也可以委托中介机构参与独立测试的工作。中心各科室负责人任组长,办公室指定人员作为联络员,内控业务小组主要负责实施内部控制自评工作,并填制内部控制自评问卷或底稿,上报政务管理局。

 

第三章 内部控制价范围

 

第四条 依据全面性、重要性和客观性的原则、内部控制评价的范围是合并报表范围内的各级中心。

第五条 中心评价包括中心层面和业务层面开展内部控制自我评价工作。在中心层面对内部环境、风险评估、控活动、信息与沟通、内部监等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有性两方面进行全面系統评价,在业务层面,对为确保战略目标、经营理的效率和效果、财务报告及相关信息的真实完整目标、资产安全目标、法合规目标等单个或体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。

 

第四章 内部控制评价的整体工作

 

内部控制评价 内部控制评价程序包括:制定内部控制评价工作方案、执行内部控制现场列试、汇总控制缺陷和行动计划、内部控制缺陷认定和编报评价报告等环节。

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